Trong bản kết luận điều tra vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản, đưa và nhận hối lộ tại Công ty cổ phần Tập đoàn giáo dục Egroup, Công ty cổ phần đầu tư và phân phối Egame, Công ty cổ phần thương mại dịch vụ Nhất Trần cùng các đơn vị liên quan vừa được Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an ban hành, ngoài tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, ông Nguyễn Ngọc Thủy (Shark Thủy), Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc Egroup, còn bị đề nghị truy tố tội đưa hối lộ.

Shark Thủy dùng doanh nghiệp thẻ điện thoại 'chạy' doanh thu khống cho Egroup ra sao?

Kết luận điều tra thể hiện năm 2016, để tạo hình ảnh cho Công ty Egroup là công ty có doanh thu lớn, lợi nhuận cao, thu hút các nhà đầu tư, Nguyễn Ngọc Thủy đã đặt vấn đề với Tống Thị Kim Liên, Giám đốc điều hành Công ty Nhất Trần, đơn vị kinh doanh thẻ điện thoại di động có doanh thu rất lớn tại TP.HCM, "chạy" doanh thu khống cho Công ty Egroup.

Shark Thủy biết doanh thu của Công ty Nhất Trần khoảng 2.000 tỉ đồng/năm, trong khi nhu cầu của ông chỉ khoảng vài trăm tỉ đồng/năm.

Vì vậy Thủy chỉ đạo Nguyễn Mạnh Phú, Giám đốc tài chính Công ty Egroup, trao đổi, thỏa thuận và được bà Liên đồng ý để Công ty Nhất Trần chạy doanh thu khống cho Công ty Egroup.

Song với điều kiện Shark Thủy phải trả tiền phí dịch vụ cho bà Liên, bao gồm chi phí "đối soát" tính bằng 2% số tiền "chạy" doanh thu/năm bằng hình thức trả ngoài sổ sách kế toán.

Bên cạnh đó, Shark Thủy phải trả lại phần lợi nhuận chênh lệch (lãi) mà Công ty Egroup nhận được cho bà Liên khi tham gia mua - bán thẻ điện thoại, từ 0,053% đến 0,354% doanh thu, để đảm bảo việc kinh doanh trên sổ sách kế toán là có lãi.

Ngoài ra, phía Shark Thủy và Công ty Egroup phải chịu trách nhiệm chi trả các khoản chi phí vận hành khác kèm theo như phí giao dịch ngân hàng 0,03% tính trên số tiền Công ty Nhất Trần và các công ty khác trong hệ sinh thái của bà Liên chuyển tiền bán hàng cho Công ty Egroup.

Hình thức thanh toán phí chạy doanh thu "khống" là chuyển khoản vào các tài khoản cá nhân do bà Liên cung cấp cho Nguyễn Mạnh Phú hoặc đưa tiền mặt trực tiếp cho bà Liên.

Cơ quan điều tra cáo buộc từ ngày 14-12-2016 đến ngày 15-9-2021, với vai trò Giám đốc điều hành Công ty Nhất Trần, Tống Thị Kim Liên đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn của mình để chỉ đạo nhân viên xây dựng, ký kết 12 hợp đồng kinh tế khống, xuất các hóa đơn giá trị gia tăng khống.

Từ đó giúp Công ty Egroup ghi nhận doanh thu khống với tổng số tiền khoảng 2.348 tỉ đồng trên báo cáo tài chính.

Song, trên thực tế Công ty Egroup không kinh doanh sim thẻ điện thoại, đóng vai trò là đơn vị trung gian nhằm đảm bảo Công ty Egroup có dòng tiền chạy qua bằng hình thức ký kết các hợp đồng kinh doanh không có thật.

Shark Thủy hoặc Nguyễn Mạnh Phú sau đó thông báo trước cho bà Liên nhu cầu doanh thu mỗi năm để bà này cân đối, chỉ đạo nhân viên lập bảng kế hoạch bán hàng trong năm đó.

Đồng thời xác định chi tiết hằng tháng sẽ mua, bán số lượng thẻ điện thoại tương đương với số tiền phù hợp theo yêu cầu doanh thu mà ông Thủy, ông Phú đưa ra.

Shark Thủy chi gần 32 tỉ đồng hối lộ giám đốc doanh nghiệp giúp "chạy" doanh thu khống

Căn cứ dữ liệu, sổ sách kế toán, hồ sơ, tài liệu của Công ty Egroup và Công ty Nhất Trần, sao kê tài khoản ngân hàng thể hiện Công ty Egroup ký 12 hợp đồng mua bán thẻ điện thoại với 6 công ty.

Tổng giá trị hàng hóa mua vào khoảng 2.348 tỉ đồng, tổng giá trị bán ra là khoảng 2.328 tỉ đồng.

Theo cơ quan điều tra, nội dung hợp đồng ký kết và đơn đặt hàng giữa hai bên thể hiện mỗi lần mua, bán thẻ điện thoại, Công ty Egroup được hưởng chiết khấu (chênh lệch) khi tham gia mua bán thẻ điện thoại từ 0,053% đến 0,354% doanh thu, đảm bảo việc kinh doanh trên sổ sách kế toán là có lãi.

Tuy nhiên, Công ty Egroup phải chuyển trả lại số tiền chênh lệch này cho Công ty Nhất Trần thông qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản cá nhân (không ghi nhận vào sổ sách kế toán).

Công ty Egroup chỉ là đơn vị trung gian tham gia đặt hàng, ký hợp đồng mua, bán, chuyển khoản thanh toán (số tiền chuyển khoản thanh toán do bà Liên chỉ định đơn vị mua hàng trả trước cho Công ty Egroup), xuất hóa đơn với các công ty theo chỉ định của Tống Thị Kim Liên.

Cùng với đó, Công ty Egroup không tham gia vào việc giao, nhận thẻ điện thoại, không phải bỏ vốn kinh doanh.

Việc trao đổi, thống nhất về ký, thực hiện hợp đồng mua, bán thẻ điện thoại giữa Công ty Egroup với 6 công ty, Shark Thủy và ông Phú giao cho Phạm Thị Thanh Thọ, kế toán trưởng công ty liên hệ, trao đổi, thống nhất qua điện thoại, email với nhân viên Công ty Nhất Trần.

Như vậy, từ năm 2016 - 2021, doanh thu bán thẻ điện thoại của Công ty Egroup là hơn 2.327 tỉ đồng, chiếm 70% tổng doanh thu trên báo cáo tài chính các năm của Công ty Egroup. Trong khi đó, giá vốn mua thẻ điện thoại là hơn 2.347 tỉ đồng, âm dòng tiền hơn 20 tỉ đồng.

Các bên đã chuyển khoản thanh toán, xuất hóa đơn thuế giá trị gia tăng mua, bán hàng theo 12 hợp đồng.

Cơ quan điều tra cáo buộc theo thỏa thuận, sau khi tất toán xong hợp đồng khống, ông Thủy phải trả cho bà Liên số tiền khoảng 46,6 tỉ đồng.

Song, do không có đủ tiền, từ tháng 2-2017 đến tháng 2-2020, Shark Thủy chỉ đưa Tống Thị Kim Liên khoảng 31,9 tỉ đồng bằng hình thức chuyển khoản vào tài khoản cá nhân do bà Liên chỉ định và đưa tiền mặt.

Trong đó, từ ngày 1-1-2018 đến tháng 2-2020, bà Liên đã nhận của Shark Thủy số tiền 20,4 tỉ đồng.

Shark Thủy 'thổi' vốn, bán 'khống' cổ phần ra sao để rút hơn 7.677 tỉ đồng từ túi 10.000 nhà đầu tư?

Cơ quan điều tra cáo buộc Shark Thủy cùng đồng phạm dùng hàng loạt thủ đoạn tạo “vốn ảo”, doanh thu “khống” và huy động vốn bằng thông tin gian dối để chiếm đoạt hơn 7.677 tỉ đồng của hơn 10.000 nhà đầu tư.