Hộ kinh doanh có doanh thu 3-10 tỉ đồng/năm sẽ được tính thuế theo doanh thu

Tại hội thảo "Hộ kinh doanh và động lực tăng trưởng" do Liên đoàn Thương mại và Công nghiệp Việt Nam tổ chức ngày 21-8, bà Cao Thị Thanh Lan - Phó trưởng Phòng Thuế thu nhập, Cục Quản lý, giám sát chính sách thuế, phí và lệ phí (Bộ Tài chính) - cho biết Bộ Tài chính đã trình Chính phủ phương án nâng ngưỡng doanh thu áp dụng phương pháp thuế đơn giản từ 1-3 tỉ đồng lên 3-10 tỉ đồng/năm đối với hộ kinh doanh.

Bà Lan cho hay theo số liệu cơ quan thuế, năm 2025 cả nước có 2,7 triệu hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỉ đồng/năm, chiếm hơn 96% tổng số hộ đang nộp thuế.

Nhóm có doanh thu từ 1 đến 3 tỉ đồng chiếm 2,84%; nhóm trên 3 đến 10 tỉ đồng chiếm 0,73%. Trong khi đó, hộ có doanh thu trên 10 tỉ đồng chỉ chiếm khoảng 0,14%.

Như vậy, nếu nâng ngưỡng từ 3 tỉ lên 10 tỉ đồng, nhóm hộ có doanh thu từ trên 3 đến 10 tỉ đồng sẽ chuyển từ phương pháp tính thuế trên thu nhập sang tính thuế theo doanh thu.

Theo bà Lan, giải pháp này giúp đơn giản hóa việc kê khai, tính thuế và giảm chi phí tuân thủ. Hộ kinh doanh chỉ phải thực hiện chế độ sổ sách đơn giản hơn, một sổ kế toán thay vì bốn sổ như hiện nay, đồng thời không phải xác định chi phí để tính thu nhập chịu thuế.

Ông Bùi Anh Tuấn - Cục trưởng Cục Phát triển doanh nghiệp tư nhân và kinh tế tập thể (Bộ Tài chính) - cho biết đề xuất nâng ngưỡng doanh thu tính thuế đơn giản cho hộ kinh doanh lên 10 tỉ đồng/năm sẽ được trình Quốc hội tại kỳ họp tháng 10 năm nay.

"Nếu phương án này được thông qua, 99,86% hộ kinh doanh sẽ áp dụng phương pháp tính thuế theo doanh thu.

Trước khi tính thuế thu nhập cá nhân, doanh thu của hộ kinh doanh được trừ ngưỡng miễn thuế 1 tỉ đồng. Phần doanh thu vượt 1 tỉ đồng sẽ được tính thuế theo tỉ lệ tương ứng với từng ngành nghề.

Quan điểm là làm sao tiết giảm chi phí nhiều nhất cho hộ kinh doanh", ông Tuấn nói.

Lo nhất là không chứng minh được chi phí

Phát biểu tại hội thảo, bà Vũ Thị Bình - Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn và Đào tạo quản trị doanh nghiệp Bình Vũ - cho biết việc nâng ngưỡng lên 10 tỉ đồng là điều nhiều hộ kinh doanh mong mỏi.

Thời gian qua, việc chuyển từ thuế khoán sang kê khai khiến không ít hộ lo lắng. Ngoài nghĩa vụ thuế, họ phải làm quen với hóa đơn điện tử, sổ sách kế toán, đồng thời lo bị xử phạt nếu xuất hóa đơn sai hoặc không đúng thời điểm.

Một vấn đề khác là theo quy định hiện hành, hộ có doanh thu trên 3 tỉ đồng/năm phải tính thuế trên thu nhập, tức lấy doanh thu trừ chi phí. Đây thực sự là điều khó thực hiện đối với nhiều hộ kinh doanh.

"Nhiều hộ kinh doanh cho biết sẽ tạm ngừng kinh doanh, đi du lịch khi doanh thu đạt 2,9 tỉ đồng. Trên 3 tỉ đồng thì nhiều khoản chi phí không được tính.

Việc tính chi phí được trừ còn khó khăn với doanh nghiệp chứ chưa nói đến hộ kinh doanh. Giả sử cuối năm chỉ tính được một phần nhỏ chi phí thì đương nhiên họ phải tính thuế tiệm cận 17% doanh thu", bà Bình cho hay.

Tương tự, bà Nguyễn Thị Thu Hà - Phó tổng thư ký Hội Tư vấn thuế Việt Nam - cho biết nhiều khoản chi phí thực tế phục vụ kinh doanh nhưng hộ kinh doanh khó có thể chứng minh để được trừ khi tính thuế.

Chẳng hạn, nhà ở được tận dụng một phần làm mặt bằng kinh doanh hoặc xe cá nhân vừa phục vụ đi lại, vừa chở hàng. Đây đều là chi phí thực tế liên quan đến hoạt động kinh doanh nhưng không dễ phân bổ, hạch toán và chứng minh.

Nên việc nâng ngưỡng áp dụng tính thuế đơn giản theo doanh thu lên 10 tỉ đồng/năm là rất quan trọng, giúp giảm gánh nặng tuân thủ về thuế đối với hộ kinh doanh.

Nâng ngưỡng tính thuế doanh thu lên 10 tỉ đồng: Hộ kinh doanh bớt lo, thu chưa chắc giảm

Nếu nâng ngưỡng áp dụng phương pháp tính thuế đơn giản từ 3 tỉ lên 10 tỉ đồng/năm được áp dụng, hộ kinh doanh sẽ giảm áp lực chi phí tuân thủ và yên tâm làm ăn. Trong khi đó, số thu chưa chắc đã giảm.