Ngày 3-7, Tòa án nhân dân TP.HCM đưa ra xét xử vụ án "in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn" và "trốn thuế" do bà Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (51 tuổi, ngụ TP Thủ Đức) cùng đồng phạm thực hiện.

Thẩm phán chủ tọa phiên tòa là ông Ngô Ngọc Thắng. Dự kiến vụ án được xét xử kéo dài đến ngày 8-7.

"Bà trùm" điều hành đường dây mua bán hóa đơn khống

Theo cáo trạng, tháng 3-2023, tổ công tác Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP.HCM phối hợp Công an phường 11, quận Phú Nhuận tuần tra thì phát hiện ông Mạc Trí Minh (anh rể bà Mỹ Trang) đang di chuyển trên đường, có biểu hiện nghi vấn nên yêu cầu kiểm tra.

Qua kiểm tra, ông Minh khai nhận đang đi giao hồ sơ, tài liệu giúp cho bà Trang.

Cảnh sát khám xét khẩn cấp nơi ở của bà Trang và những người liên quan, qua đó thu giữ nhiều hồ sơ pháp lý của các pháp nhân, dấu tròn của công ty, dấu chữ ký, chữ ký số (token), dấu tên; nhiều ổ cứng máy vi tính, điện thoại di động, số lượng lớn hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), chứng từ ghi khống nội dung…

Kết quả điều tra xác định, từ tháng 4-2017 đến tháng 3-2023, bà Trang đã trực tiếp tổ chức, điều hành đường dây mua bán trái phép hóa đơn GTGT khống cho nhiều cá nhân, pháp nhân tại nhiều tỉnh thành để thu lợi bất chính.

Bà Trang đã chỉ đạo Ngô Thị Bích Thủy (47 tuổi, kế toán) thành lập mới hoặc thay đổi nhiều pháp nhân/công ty không thực hiện hoạt động kinh doanh (công ty ma) và tài khoản ngân hàng tương ứng để thực hiện thanh toán.

Sau đó bà Trang chỉ đạo Hoàng Ngọc Phượng Trân (43 tuổi, em gái bà Trang) sử dụng các pháp nhân, công ty trên xuất bán hàng chục nghìn hóa đơn GTGT khống cho các cá nhân/tổ chức có nhu cầu.

Thực tế những người trên không thực hiện việc mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, mà thông qua nhiều người môi giới (F1, F2) bán hóa đơn để thu lợi bất chính.

Nhiều cá nhân, pháp nhân sau khi mua hóa đơn GTGT khống có nguồn gốc từ bà Trang, bà Trân đã đưa vào sử dụng, quyết toán, kê khai với các cơ quan thuế nhằm mục đích trốn thuế.

Riêng bà Trang, cơ quan điều tra xác định đã tổ chức thành lập mới, thay đổi, mua lại 31 pháp nhân ma/công ty ma để xuất bán hơn 35.000 hóa đơn GTGT khống, với tổng giá trị trên hóa đơn trước thuế GTGT là 4.035 tỉ đồng.

Theo cơ quan điều tra, bà Trang thu lợi bất chính từ 1,5 - 2%/giá trị trên hóa đơn trước thuế GTGT, tương đương số tiền từ 60,5 - 80,7 tỉ đồng.

Cựu cán bộ thuế mua bán hóa đơn

Cũng theo cáo trạng, từ tháng 10-2018 đến tháng 2-2023, Công ty Việt Ấn Thái Bình Dương sử dụng dịch vụ vận chuyển, chi phí văn phòng,… để phục vụ hoạt động kinh doanh, tuy nhiên bên cung cấp dịch vụ không xuất được hóa đơn GTGT để kê khai báo cáo thuế.

Vì vậy giám đốc công ty đã liên hệ với Đỗ Thị Cát Trinh (cựu cán bộ thuế Chi cục Thuế quận Tân Bình) để mua hóa đơn GTGT khống nhằm hợp thức hóa cho các chi phí của doanh nghiệp với phí 5%/giá trị trên hóa đơn trước thuế GTGT.

Cựu cán bộ thuế trên thông qua quan hệ quen biết với chị em Mỹ Trang, Phượng Trân nên nhờ xuất 25 hóa đơn GTGT khống, với tổng giá trị trên hóa đơn trước thuế GTGT hơn 3 tỉ đồng, để bán lại cho công ty trên với phí 5% để hưởng lợi, thu lợi bất chính số tiền 151,7 triệu đồng.

Hành vi của bà Trinh đã cấu thành tội mua bán trái phép hóa đơn.

Khởi tố thêm 11 bị can liên quan đường dây mua bán trái phép hóa đơn

Liên quan đường dây mua bán trái phép hóa đơn do Nguyễn Xuân Vinh (cư trú tại quận 10) cầm đầu bị Công an quận 10 triệt phá vào tháng 1-2024, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an quận 10 đã khởi tố thêm 11 bị can.