Ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản tài chính 

Thuế TP Hà Nội vừa thông báo đến người nộp thuế trên địa bàn về nghĩa vụ cung cấp thông tin phục vụ quản lý và trao đổi thông tin về thuế.

Để hỗ trợ người nộp thuế nắm bắt kịp thời và thực hiện đúng quy định mới về cung cấp, thu thập, xác minh thông tin theo điều ước, thỏa thuận quốc tế về thuế, Thuế TP Hà Nội lưu ý người nộp thuế và các tổ chức, cá nhân liên quan phải cung cấp thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời cho cơ quan thuế.  

Bên cạnh đó tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán phải cung cấp thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam. 

Các chi nhánh, văn phòng đại diện của công ty nước ngoài tại Việt Nam có nghĩa vụ kê khai, cập nhật cho cơ quan thuế thông tin chủ sở hữu pháp lý và chủ sở hữu hưởng lợi của công ty mẹ ở nước ngoài mà chi nhánh, văn phòng đại diện trực thuộc hoặc đại diện. Việc kê khai được thực hiện khi đăng ký thuế lần đầu và khi có thay đổi thông tin đăng ký thuế.

Thuế TP Hà Nội lưu ý người nộp thuế, cơ quan tổ chức liên quan không được từ chối cung cấp thông tin theo yêu cầu hợp pháp của cơ quan thuế với lý do thông tin thuộc phạm vi bí mật ngân hàng.

Chậm cung cấp thông tin có thể bị phạt đến 100 triệu đồng

Đồng thời Thuế TP Hà Nội cho biết các tổ chức, cá nhân phải cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và đúng thời hạn theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Trường hợp cung cấp thông tin quá thời hạn từ 5 ngày trở lên có thể bị phạt từ 10-30 triệu đồng.

Hành vi cung cấp thông tin không chính xác, không đầy đủ theo yêu cầu của cơ quan thuế bị phạt từ 30-50 triệu đồng.

Mức phạt từ 50-100 triệu đồng được áp dụng nếu không cung cấp thông tin sau 15 ngày kể từ ngày hết hạn hoặc hết thời hạn được gia hạn theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Mức phạt này cũng áp dụng đối với hành vi thông đồng, bao che cho người nộp thuế nhằm ngăn cản cơ quan thuế thu thập, xác minh thông tin phục vụ trao đổi thông tin.

Ngoài tiền phạt, tổ chức, cá nhân vi phạm còn có thể bị buộc cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin theo yêu cầu.

Ngân hàng phải cung cấp số dư tài khoản của khách hàng cho cơ quan thuế

Từ ngày 1-7, tổ chức tín dụng, ngân hàng và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế cho cơ quan thuế, gồm dữ liệu giao dịch, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ và nhiều thông tin liên quan khác.