Kết luận điều tra của Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an ban hành ngày 1-11 cáo buộc để được xem xét gia hạn dự án Đại Ninh, đại gia Nguyễn Cao Trí, tổng giám đốc Công ty Sài Gòn Đại Ninh, phải chứng minh năng lực tài chính, có vốn điều lệ 2.000 tỉ đồng.

Để hợp thức hóa hồ sơ, ông Trí đã ký hợp đồng với Công ty TNHH kiểm toán DFK Việt Nam (Công ty kiểm toán DFK), do ông Nguyễn Lương Nhân làm giám đốc, đại diện pháp luật.

Kiểm toán 'khống' vốn góp 2.000 tỉ đồng cho Công ty Sài Gòn Đại Ninh

Kết luận điều tra thể hiện đầu tháng 3-2021, ông Nguyễn Cao Trí, đại diện Công ty Sài Gòn Đại Ninh, ký hợp đồng kiểm toán với Công ty kiểm toán DFK để kiểm toán báo cáo tài chính cho công ty.

Việc kiểm toán thực hiện cho năm tài chính kết thúc ngày 31-12-2020 và báo cáo tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông tại ngày 31-12-2020. Giá trị hợp đồng dịch vụ kiểm toán 50 triệu đồng.

Ngày 22-3-2021, ông Phạm Đức Thắng, phó giám đốc và Trần Mai Hải Đăng, kiểm toán viên Công ty kiểm toán DFK, ký ban hành báo cáo kiểm toán độc lập về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông tại ngày 31-12-2020. Xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỉ đồng.

Ông Phạm Đức Thắng, phó giám đốc Công ty kiểm toán DFK, khai giám đốc Nguyễn Lương Nhân đã phân công cho ông tiếp nhận yêu cầu, thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính và tình hình góp vốn Công ty Sài Gòn Đại Ninh.

Sau đó, ông Thắng đã soạn thảo hợp đồng dịch vụ kiểm toán để ông Nhân ký với Nguyễn Cao Trí.

Quá trình thực hiện kiểm toán, Thắng liên hệ với Trần Tấn Công, kế toán trưởng Công ty Sài Gòn Đại Ninh, để thu thập hồ sơ, tài liệu chứng từ.

Thắng sau đó giao cho Trần Mai Hải Đăng, kiểm toán viên, thực hiện rà soát bằng chứng kiểm toán.

Tuy nhiên, Thắng và Đăng chỉ căn cứ vào tài liệu, chứng từ bản photo, đóng dấu treo, phiếu thu, giấy chứng nhận sở hữu cổ phần do ông Trí cung cấp.

Hai người này không kiểm tra, đối chiếu tài liệu, chứng từ gốc, không có chứng từ chứng minh như sao kê, sổ quỹ tiền mặt.

Cơ quan cảnh sát điều tra cáo buộc Công ty kiểm toán DFK sau đó đã ký ban hành báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông, xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỉ đồng dù không đủ bằng chứng, không làm việc với hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, đại diện pháp luật Công ty Sài Gòn Đại Ninh.

Kiến nghị xem xét xử lý Công ty kiểm toán DFK và một số cá nhân

Quá trình điều tra, ông Thắng khai không biết Công ty Sài Gòn Đại Ninh bị Thanh tra Chính phủ ban hành kết luận thanh tra thu hồi dự án. Đồng thời ông không biết tổ công tác xác minh đơn kiến nghị xin gia hạn dự án của Công ty Sài Gòn Đại Ninh.

Ông Thắng không trực tiếp làm việc với ông Trí nên không biết Công ty Sài Gòn Đại Ninh sử dụng báo cáo kiểm toán của DFK vào mục đích gì.

Ông Thắng nhận thức được việc ký ban hành báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông là không tuân thủ chuẩn mực kiểm toán, nên không có giá trị pháp lý để sử dụng báo cáo kiểm toán này vào bất cứ mục đích gì.

Do vậy, việc ông Thắng và Công ty kiểm toán DFK hưởng số tiền dịch vụ 50 triệu đồng là không chính đáng. Công ty này đã nộp lại số tiền 50 triệu đồng để khắc phục.

Trong khi đó, ông Nguyễn Cao Trí khai việc chứng minh vốn điều lệ 2.000 tỉ đồng là để làm căn cứ gia hạn dự án.

Ông Trí nói làm việc này theo hướng dẫn của bị can Lê Quốc Khanh, cựu phó cục trưởng Cục Thanh tra giải quyết khiếu nại, tố cáo khu vực 2 (Cục II), Thanh tra Chính phủ và Trần Văn Minh, phó tổng Thanh tra Chính phủ (đã mất).

Cơ quan cảnh sát điều tra đánh giá: chưa đủ căn cứ xác định vai trò của ông Thắng, Đăng đồng phạm với Nguyễn Cao Trí hoặc phạm tội độc lập khác.

Cơ quan điều tra kiến nghị Bộ Tài chính xem xét, xử lý hành chính đối với pháp nhân Công ty kiểm toán DFK và các cá nhân Phạm Đức Thắng, Trần Mai Hải Đăng trong việc thực hiện báo cáo kiểm toán vốn điều lệ của Công ty Sài Gòn Đại Ninh trái quy định pháp luật, vi phạm chuẩn mực kiểm toán.

Đồng thời chủ động, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, chấn chỉnh hoạt động của các đơn vị kiểm toán, kiểm toán viên.

Đặc biệt là các hoạt động kiểm toán đối với các phần vốn góp, giá trị cổ phần của doanh nghiệp, phòng ngừa tội phạm và vi phạm pháp luật.

Ngoài ra, Cơ quan cảnh sát điều tra đề nghị thu hồi số tiền 50 triệu đồng phí dịch vụ kiểm toán hưởng lợi không chính đáng để sung công quỹ nhà nước, phục vụ yêu cầu giải quyết vụ án.

Vai trò của cựu lãnh đạo Lâm Đồng trong vụ thâu tóm dự án Sài Gòn Đại Ninh

Cơ quan cảnh sát điều tra cáo buộc các cựu lãnh đạo, cán bộ tại tỉnh Lâm Đồng đã thực hiện nhiều hành vi sai phạm để giúp đại gia Nguyễn Cao Trí thâu tóm dự án Sài Gòn Đại Ninh.