Bán đất 21 tỉ đồng, khai chỉ 460 triệu để trốn thuế

Tòa án nhân dân TP Đà Nẵng vừa tuyên phạt bị cáo Lê Văn Thành (46 tuổi, trú Hội An, Quảng Nam cũ) 1 năm 6 tháng tù về tội trốn thuế; 13 năm tù về tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

Tại tòa ông Thành thừa nhận toàn bộ hành vi trốn thuế…

Theo hồ sơ vụ án, ông Thành giới thiệu bà Trương Thị Kim Xuân mua thửa đất tại xã Bình Dương (huyện Thăng Bình, tỉnh Quảng Nam cũ) của ông Phạm Minh Thắng (ông Thắng nhờ vợ chồng ông Cao Thành Mỹ đứng tên trên sổ đỏ) với giá 8,5 tỉ đồng.

Do thửa đất phát sinh diện tích tăng thêm hơn 800m² chưa được cấp sổ đỏ, nên 2 bên chưa ký được hợp đồng mà chỉ ký kết hợp đồng hứa chuyển nhượng.

Bà Xuân chuyển cho ông Thành 8,3 tỉ đồng để đặt cọc, ông Thành chuyển lại cho ông Thắng hơn 6,8 tỉ đồng.

Sau đó ông Thành được bà Xuân nhờ làm thủ tục cấp lại sổ đỏ để ký kết hợp đồng chuyển nhượng. Ông Mỹ cũng ủy quyền cho ông Thành được quyền chuyển mục đích, tách thửa, chuyển nhượng…

Khi ông Thành làm thủ tục cấp lại sổ đỏ để chuyển nhượng cho bà Xuân thì phát hiện thửa đất tăng thêm 480m² so với thỏa thuận ban đầu. Ông này yêu cầu bà Xuân phải thanh toán thêm tiền mới chuyển nhượng, nhưng bị cáo đưa ra giá cao nên đối tác không đồng ý.

Lúc này, giá đất tại khu vực tăng lên nên ông Thành tự ý chuyển nhượng thửa đất cho vợ chồng ông Phùng Anh Tuấn với giá 21 tỉ đồng, khi chưa được sự đồng ý của bà Xuân và gia đình ông Thắng, ông Mỹ.

Sau đó bà Xuân yêu cầu ông Thành nhanh chóng hoàn thành thủ tục chuyển nhượng thì bị cáo đưa ra thông tin gian dối là đang làm thủ tục cấp lại giấy chứng nhận chưa xong.

Khi bà Xuân phát hiện ông Thành tự ý chuyển nhượng thửa đất cho vợ chồng ông Phùng Anh Tuấn nên đã yêu cầu bồi thường. Bị cáo trả cho bà Xuân 6 tỉ đồng, số tiền còn lại 2,3 tỉ đồng chưa trả.

Đồng thời, khi ông Thành chuyển nhượng thửa đất cho vợ chồng ông Phùng Anh Tuấn với giá 21 tỉ đồng, nhưng ký hợp đồng chuyển nhượng có giá 460 triệu đồng.

Ông Thành sử dụng hợp đồng chuyển nhượng giá 460 triệu đồng để kê khai thuế thu nhập cá nhân, làm giảm số thuế thu nhập cá nhân phải nộp.

Số tiền ông này trốn thuế thu nhập cá nhân là hơn 410 triệu đồng.

Xử lý người mua ra sao?

Cáo trạng đề cập đối với ông Phùng Anh Tuấn: Ký kết hợp đồng chuyển nhượng thửa đất đối với ông Thành có giá trị không đúng thực tế dẫn đến hậu quả ông Thành kê khai, nộp thuế thu nhập cá nhân không đúng.

Hành vi của ông Tuấn đã tạo điều kiện, giúp sức để ông Thành thực hiện trốn thuế.

Cơ quan điều tra khởi tố bị can Tuấn về tội trốn thuế. Tuy nhiên quá trình điều tra xác định ông này thực hiện hành vi phạm tội thuộc trường hợp ít nghiêm trọng, với vai trò đồng phạm giúp sức, không hưởng lợi; đã chủ động khắc phục hậu quả; tính chất nguy hiểm cho xã hội của hành vi không còn và chi cục thuế đề nghị cơ quan điều tra xem xét xử lý phù hợp.

Cơ quan điều tra căn cứ khoản 3, điều 29, Bộ luật Hình sự và điểm a, khoản 1, điều 230, Bộ luật Tố tụng hình sự quyết định đình chỉ điều tra bị can đối với ông Tuấn về tội trốn thuế là có căn cứ.

Còn bà Nguyễn Thị Hồng Vân (vợ của ông Tuấn):

Việc trao đổi, thỏa thuận, thực hiện giao dịch chuyển nhượng thửa đất với ông Thành đều do ông Tuấn thực hiện. Bà Vân chỉ nghe ông Tuấn nói về việc mua thửa đất giá 21 tỉ đồng. Khi ký hợp đồng, theo thủ tục pháp lý là tài sản chung của vợ chồng nên bà Vân ký vào.

Sau khi làm việc với cơ quan chức năng, bà Vân mới biết việc ký hợp đồng chuyển nhượng thửa đất giá 460 triệu đồng và ông Thành sử dụng hợp đồng này để thực hiện trốn thuế.

Do đó cơ quan điều tra không xem xét xử lý bà Vân về tội trốn thuế với vai trò đồng phạm với ông Thành, ông Tuấn là đúng quy định.

Hội đồng xét xử nhận định cơ quan điều tra, viện kiểm sát đã căn cứ tính chất, mức độ để đình chỉ điều tra tội trốn thuế với ông Tuấn là có căn cứ nên tòa không xem xét lại.

Cơ quan tố tụng không truy cứu trách nhiệm tội trốn thuế của bà Vân với vai trò đồng phạm là có căn cứ nên tòa không xem xét.

Nữ giám đốc doanh nghiệp lập nhiều công ty ‘ma’ để trốn thuế tiền tỉ

Ngày 23-1, Công an Đà Nẵng cho biết Phòng cảnh sát kinh tế vừa tống đạt các quyết định khởi tố, bắt tạm giam nữ giám đốc để điều tra về tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn; trốn thuế. Ngoài người này còn có hai đồng phạm liên quan.