Trao đổi với Pháp Luật TP.HCM, ông Bùi Văn Chuẩn, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk, cho biết đơn vị này vừa chuyển thông tin Công ty CP Ea Súp 3 sang Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Đắk Lắk để điều tra làm rõ dấu hiệu của hành vi trốn thuế.
Sau hơn một năm mới kê khai thuế
Theo hồ sơ, ngày 20-2-2020, ông Nguyễn Văn Th chuyển nhượng cho ông Vũ Cảnh T 706 cổ phần trị giá hơn 7 tỉ đồng và không trực tiếp kê khai thuế. Một tháng sau, Công CP Ea Súp 3 thông báo thay đổi danh sách cổ đông nhưng lại không kê khai thuế thu nhập cá nhân.
Tương tự, ngày 16-9-2021, ông Nguyễn Văn T chuyển nhượng cho ông Phạm Văn T hơn 38 triệu cổ phần trị giá hơn 381 tỉ đồng. Cùng ngày, Công ty CP Ea Súp 3 làm thủ tục thay đổi cổ đông. Tuy nhiên, công ty vẫn không kê khai thuế thu nhập cá nhân đối với khoản chuyển nhượng này.
Đến ngày 26-8-2022, đoàn kiểm tra Cục Thuế Đắk Lắk công bố quyết định thanh tra thuế đối với Công ty CP Ea Súp 3.
Hai tháng sau, Công ty CP Ea Súp 3 mới nộp tờ khai thay cho ông Nguyễn Văn Th và nộp cho ông này hơn 7 triệu đồng thuế thu nhập cá nhân. Công ty CP Ea Súp 3 cũng nộp cho ông Nguyễn Văn T hơn 381 triệu đồng vào ngân sách nhà nước. Mãi đến tháng 5-2023, doanh nghiệp trên mới nộp tiền chậm nộp gần 5 triệu đồng và hơn 46 triệu đồng cho hai người.
Với việc này, Cục Thuế Đắk Lắk đã ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty CP Ea Súp 3 về hành vi kê khai sai thuế thu nhập cá nhân.
Ngày 7-10, Tổng cục Thuế có văn bản gửi Cục Thuế Đắk Lắk cho rằng hành vi nộp hồ sơ kê khai thuế đối với hai trường hợp trên vượt quá 90 ngày. Trường hợp của Nguyễn Văn Th bị xử phạt về hành vi trốn thuế quy định theo điểm a, khoản 1, Điều 11 Nghị định 129 của Chính phủ.
Còn trường hợp của ông Nguyễn Văn T thuộc hành vi trốn thuế theo khoản 1, Điều 143 Luật Quản lý thuế năm 2019.
Tuy nhiên, Tổng cục Thuế khẳng định quyết định xử phạt của cục trưởng Cục Thuế Đắk Lắk không đúng quy định. Trách nhiệm thuộc về cục trưởng Cục Thuế Đắk Lắk, các tổ chức, cá nhân liên quan việc tham mưu ban hành quyết định xử phạt.
Trên cơ sở đó, Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế Đắk Lắk rà soát lại đối với những trường hợp này.
Từ khai sai sang có dấu hiệu trốn thuế
Trước đó, trao đổi với PV, ông Bùi Văn Chuẩn nhiều lần cho rằng hành vi của Công ty CP Ea Súp 3 là khai sai, chứ không phải trốn thuế.
Tuy nhiên, mới đây, trao đổi với chúng tôi, ông Chuẩn thông tin là sau khi rà soát theo tinh thần chỉ đạo của Tổng cục Thuế, Cục Thuế Đắk Lắk xác định lại hành vi của Công ty CP Ea Súp 3 là trốn thuế. Cục Thuế Đắk Lắk hủy tất cả các văn bản, quyết định xử phạt đối với công ty này.
Doanh nghiệp trên đã nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế; công ty đã nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước sau khi cục thuế kiểm tra, xử lý.
Ngày 14-11, Cục Thuế Đắk Lắk tiếp tục có công văn chuyển thông tin, đề nghị Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Đắk Lắk phối hợp xem xét, xác định hành vi, xử lý đối với Công ty CP Ea Súp 3 theo đúng chức năng, thẩm quyền.
Giải thích việc trước đó Cục Thuế xác định hành vi của Công ty CP Ea Súp 3 khai sai, ông Chuẩn cho rằng do nhận thức của cán bộ thuế liên quan đến các văn bản quy phạm pháp luật.
Chuyển nhượng vốn 7 cá nhân tổng cộng hơn 1.600 tỉ đồng
Ngày 19-3-2019 (thứ Bảy), Chủ tịch UBND tỉnh Đắk Lắk, ký quyết định phê duyệt chủ trương đầu tư năm dự án điện mặt trời cho một tập đoàn, gồm các công ty CP Ea Súp 1, 2, 3, 4, 5.
Tổng mức đầu tư của các dự án hơn 10.500 tỉ đồng. Thời hạn hoạt động dự án 50 năm. Các dự án khởi công từ tháng 6-2019, đưa vào vận hành tháng 4-2021.
Trong đó, riêng dự án của Công ty CP Ea Súp 3 có tổng mức đầu tư 1.765 tỉ đồng, được triển khai trên diện tích 125 ha tại xã Ia Lốp, huyện Ea Súp.
Chủ đầu tư được miễn tiền thuê đất, được ưu đãi thuế 10% trong 15 năm, miễn thuế bốn năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong chín năm, ưu đãi về thuế nhập khẩu.
Theo hồ sơ, ngoài hai trường hợp chuyển nhượng cổ phẩn trên, Công ty CP Ea Súp 3 còn có thêm bảy cá nhân khác chuyển nhượng vốn tổng cộng hơn 1.600 tỉ đồng, ước chừng thuế thu nhập cá nhân phải nộp hơn 1,6 tỉ đồng.
